Soal :
1 Dalam buku besar PT. HARUSBISA 31 Desember 2007, akun kas menunjukkan saldo sebesar
Rp. 344,200,000. Pada tanggal yang sama rekening koran dari bank menunjukkan saldo kredit
Rp. 350,025,000. Perbedaan saldo kas disebabkan :
a. Deposit in transit sebesar Rp. 34,800,000
b. Out standing chek berjumlah Rp. 26,000,000
c. Transfer masuk dari debitor sebesar Rp. 10,000,000 belum dicatat pleh perusahaan.
d. Transfer dana melaui bank untuk pembayaran hutang kepada kreditor Rp. 15,000,000 belum
dicatat oleh perusahaan
e. Piutang perusahaan yang telah berhasil ditagih melalui bank sebesar Rp. 20,000,000 dikurangi
Biaya inkaso Rp. 200,000belum dicatat oleh perusahaan
f. Cek yang dikeluarkan untuk membayar hutang sebesar Rp. 10,000,000 dicatat oleh pihak peru-
sahaan dengan Jumlah Rp. 10,000,000.
g. Bank talh mengkredit rekeing koran sebesar Rp. 375,000, unutk jasa giro dan mendebet
Rp. 50,000 untuk biaya administrasi bank. Jumlah-jumlah tersebut belum dicatat oleh perusahaan

Diminta :
a. Laporan Rekonsiliasi Bank dalam bentuk rekonsiliasi saldo akhir ke arah saldo yang benar
b. Jurnal untuk menyesuaikan saldo kas 31 Des 2007
c. Posting data jurnal rekonsiliasi ke dalam buku besar sehingga akun kas pada tgl. 31 Des 2007
menunjukkan saldo yang benar.

2 Suatu perusahaan mencatat slidih kas yang timbul dalam akun selisih kas. Sehubungan dengan
kas perusahaan bulan juli 2007 terdapat informasi sbb :
a. menurut perhitungan fisik kas tgl. 15 Juli saldo kas sebesar Rp. 66,800,000. sedangkan saldo
kas menurut catatan perusahaan Rp. 65,000,000
b. Pada tgl. 20 Juli diketahuai bahwa selisih kas timbul akibat kesalahan pencatatan, pengeluaran
kas tgl. 5 Juli untuk pembayaran hutang sebsar rp. 3,500,000 dicatat dalam buku jurnal pengeluar-
an kas sebesar Rp. 5,300,000
Diminta : Buat jurnal yang diperlukan pada tgl 15 dam 20 Juli 2007 tsb.